ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が持つ売掛金（未回収の請求書）を金融機関やファクタリング会社に売却することで、即座に現金化する手法です。売掛金の回収期間が長い場合や資金が必要な際に利用されます。
ファクタリングのメリット
- 即座に資金調達可能：売掛金を現金化することで、資金繰りの改善が図れます。
- リスクの軽減：売掛金の回収リスクをファクタリング会社が負うため、企業側のリスクが軽減されます。
- 信用力向上：ファクタリング会社の信用力が高い場合、企業の信用も向上する可能性があります。
ファクタリングの種類
- リソースファクタリング：売掛金を売却することで資金調達を行う基本的な形式。
- ノンリコースファクタリング：売掛金の回収リスクをファクタリング会社が負うが、返済義務がない場合。
- リコースファクタリング：売掛金の回収リスクをファクタリング会社が負うが、返済義務がある場合。
ファクタリングの手続き
- 申込み：ファクタリング会社に売掛金を売却する意向を伝えます。
- 審査：ファクタリング会社が企業や売掛金の信用力を審査します。
- 売買契約：売掛金の売買契約書を締結し、手数料や条件などを決定します。
- 売掛金の譲渡：売掛金をファクタリング会社に譲渡し、現金を受け取ります。
- 回収：ファクタリング会社が売掛金を回収し、手数料を差し引いた金額を企業に支払います。
資金調達におけるファクタリングの適用例
- 新規事業の立ち上げ資金調達
- 売掛金の回収期間が長い場合の資金調達
- 急な資金需要の際の資金調達
ファクタリングの注意点
- 手数料：ファクタリング手数料や利息などの費用が発生するため、コストを考慮する必要があります。
- 企業イメージ：ファクタリングを利用することで、企業の信用力や財務状況に対するイメージが損なわれる可能性があります。
- 契約内容の確認：契約内容や条件をよく確認し、将来的なリスクを考慮することが重要です。
