ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が売掛金を現金化する手段の一つです。通常、企業は商品やサービスを提供した後、顧客からの支払いを待つ必要がありますが、ファクタリングを利用すると、その売掛金を手数料を支払って買い取ることができます。
ファクタリングの仕組み
- 企業は、ファクタリング会社に売掛金の売却を申し込みます。
- ファクタリング会社は、売掛金の信用リスクを評価し、一定の割合で現金を企業に支払います。
- 顧客からの支払いがファクタリング会社に対して行われると、その金額から手数料や手数料を差し引いた残額が企業に支払われます。
ファクタリングの利点
- キャッシュフローの改善：ファクタリングにより、企業は売掛金を現金化できるため、キャッシュフローを改善することができます。
- 信用リスクの軽減：ファクタリング会社が売掛金の信用リスクを負担するため、企業は顧客の支払い遅延や不払いのリスクを軽減できます。
- 迅速な資金調達：ファクタリングは比較的迅速に処理されるため、急な資金ニーズに対応するのに役立ちます。
ファクタリングと貸借対照表
ファクタリングは、企業の貸借対照表にどのように影響するでしょうか。買い取った売掛金は、企業の資産側に現金として計上されます。一方、売掛金が削減されるため、負債や資本もそれに応じて変動します。したがって、ファクタリングは貸借対照表の資産と負債の構成に影響を与えます。
ファクタリングと融資の比較
- リスク負担：ファクタリングは売掛金を買い取るため、売掛金のリスクをファクタリング会社が負担します。一方、融資では返済リスクが企業にあります。
- 費用：ファクタリングは手数料や利息などのコストがかかりますが、融資よりも迅速に処理される場合があります。
- 担保：ファクタリングは売掛金が担保となるため、企業の他の資産を担保にする必要がありません。融資では通常、担保が必要です。
